审计委员会

审计委员会之运作，以下列事项之监督为主要目的：

一、公司财务报表之允当表达。
二、签证会计师之选（解）任及独立性与绩效。
三、公司内部控制之有效实施。
四、公司遵循相关法令及规则。
五、公司存在或潜在风险之管控。

审计委员会运作情形

依据本公司审计委员会组织规程规定，本委员会由全体独立董事组成，其人数不得少于三人，每季至少召开一次，并得视需要随时召开会议。目前本公司审计委员会由全体四位独立董事组成(111年6月股东会改选董事，原三位独立董事增加一席共四席)，113年度已召开6次审计委员会，审议之主要重点如下：

一、依证交法第十四条之一规定订定或修正内部控制制度。
二、内部控制制度有效性之考核。
三、依证交法第三十六条之一规定订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
四、涉及董事自身利害关系之事项。
五、重大之资产或衍生性商品交易。
六、重大之资金贷与、背书或提供保证。
七、募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。
八、签证会计师之委任、解任或报酬。
九、财务、会计或内部稽核主管之任免。
十、由董事长、经理人及会计主管签名或盖章之年度财务报告及须经会计师查核签证之第二季财务报告。
十一、其他公司或主管机关规定之重大事项。

审阅财务报表

董事会造具本公司112年度营业报告书、财务报表及盈余分派议案等，其中财务报表业经委托安侯建业联合会计师事务所查核完竣，并出具查核报告。上述营业报告书、财务报表及盈余分派议案经本审计委员会查核，认为尚无不合。

评估内部控制系统之有效性

审计委员会评估公司内部控制系统的政策和程序(包括财务、营运、风险管理、资讯安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，并审查了公司稽核部门和签证会计师，以及管理层的定期报告，包括风险管理与法令遵循，审计委员会认为公司的风险管理和内控制度系统是有效的，公司已采取必要的控制机制来监督并纠正违规行为。

审计委员介绍

114年度审计委员会独立董事出席状况

最近一年审计委员会开会日期、期别、议案内容、决议结果以及公司对审计委员会意见之处理情形：

独立董事与内部稽核主管、会计师之沟通情形

一、独立董事与会计师之沟通政策

1. 本公司每年至少一次召开独立董事与签证会计师沟通会议，会计师就本公司当季财务报表（含合并财务报表）查核及核阅结果以及其他相关法令要求事项进行充分沟通；本公司独立董事与签证会计师沟通状况良好。
2. 2025年度独立董事与会计师沟通情形摘要​

二、独立董事与内部稽核主管之沟通情形

1. 独立董事与内部稽核主管之沟通政策
(1) 本公司内部稽核主管定期与独立董事进行稽核业务报告及讨论，就稽核计划、稽核报告结果及其追踪报告执行情形进行报告；依据查核结果及沟通意见做成纪录提董事会报告。
(2) 审计委员会召开时，内部稽核主管均列席及报告。
(3) 本公司每年至少一次召开稽核主管与独立董事进行沟通会议，针对内控制度及内部稽核、公司治理、营运风险管理等内容进行交流讨论。
2. 2025年独立董事与内部稽核主管沟通情形摘要​
(1) V年度稽核主管单独会议与独立董事进行沟通

(2) 独立董事与内部稽核主管沟通情形摘要

(3) 依前述稽核针对内控制度及内部稽核执行情形内容与独立董事进行交流讨论，故本公司独立董事与内部稽核主管沟通状况良好。